Impacto de los depósitos en efectivo para la ley de prevención de lavado de dinero

Propiedades

Título

Impacto de los depósitos en efectivo para la ley de prevención de lavado de dinero

Autor

Gloria Gissel Hernández Flores

Director de Tesis

José Luis Becerra García

Palabras clave

Lavado de dinero -- Leyes y legislación -- Tesis y disertaciones académicas. -- México | Delitos comerciales -- Leyes y legislación -- México -- Tesis y disertaciones académicas | Depósitos bancarios -- Tesis y disertaciones académicas. --

Fecha de titulación

2025

Editorial

Universidad Autónoma de Nayarit

Resumen

Objetivo de la Investigación: Analizar las implicaciones económicas de los depósitos en efectivo dentro de la prevención del lavado de dinero, identificando las actividades vulnerables, sus umbrales y las sanciones aplicables por incumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
Marco Conceptual y Normativo:
Se fundamenta en normativas nacionales e internacionales como las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Involucra a autoridades clave como la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Define conceptos críticos como los umbrales (importes establecidos por ley para cumplir responsabilidades) y el uso de plataformas como el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD).
Actividades Vulnerables y su Relación con el Efectivo:
El documento detalla múltiples sectores considerados vulnerables (Artículo 17 de la LFPIORPI), tales como: activos virtuales, juegos con apuesta, tarjetas de servicio/crédito, tarjetas prepagadas, monederos electrónicos, cheques de viajero, mutuos y préstamos, traslado o custodia de valores, servicios profesionales independientes, y recepción de donativos.
Estas actividades guardan relación directa con el uso de efectivo al servir como mecanismos potenciales para legitimar recursos de procedencia ilícita, requiriendo un control estricto en su manejo.
Umbrales de Identificación y Aviso:
Identificación: Obligación de registrar y verificar la identidad de los clientes o usuarios (con documentos oficiales y datos del dueño beneficiario), ya sea por el simple desarrollo de la actividad o al superar montos específicos en Unidades de Medida y Actualización (UMA).
Aviso: Obligación de reportar a la UIF, a través del SAT, las operaciones que rebasen los umbrales monetarios determinados para cada sector a más tardar el día 17 del mes siguiente, o bien presentar informes en ceros si no se realizaron operaciones gravadas.
Sanciones por Incumplimiento:
El SAT aplica sanciones administrativas fundamentadas en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Las sanciones económicas generales oscilan entre 200 y 2,000 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal (SMVDF), pudiendo elevarse entre 10,000 y 65,000 SMVDF (o del 10% al 100% del valor del acto u operación) por omisiones graves como la falta de envío de avisos o el desconocimiento de restricciones en el uso de efectivo y metales.
Incluyen sanciones específicas según el rol del infractor (revocación de permisos para juegos y sorteos, cancelación de habilitación para corredores públicos, cesación del ejercicio para notarios, y cancelación de autorización para agentes aduanales en casos de reincidencia).
Conclusiones Principales:
El lavado de dinero daña las finanzas públicas y la economía nacional.
El control riguroso de los depósitos en efectivo busca formalizar la economía.
Los contadores y profesionales financieros desempeñan una función ética y preventiva crucial para actuar como un blindaje contra prácticas ilícitas, destacando la importancia de la capacitación continua y el cumplimiento normativo.

Programa educativo

Contaduría